2024/10/17

税理士への書類提出

月末を過ぎたら税理士へ提出する書類を用意します。

いつまでに用意するか

税理士が10日ごろに来るのでそれまでに用意します。

3月末は上記資料に加えて下記資料も必要です。

たくさんあるので順番に説明します。

給与明細とは運転手、事務所、取締役の給与、健康保険料、源泉税などが書かれたデータのことです。

本棚右上の青フォルダに綴じます。

会社の支払いにはクレジット、現金、小切手があります。

現金送付書は「現金の入出金」のみが書かれた書類です。

2023年10月からインボイス制度が導入されたため、

適格請求書と領収書をセットで税務署で提出しないと、

消費税の仕入税額控除を受けられなくなってしまいました。

領収書だけを税務署に提出した場合は控除が受けられないので、消費税用のお金を会社が沢山払わないといけなくなります。

適格請求書は基本的にWebサイトから印刷します。

当社では以下の適格請求書を印刷しています。

領収書や請求書はたくさん来るので、一つの封筒にまとめて入れておくと管理が楽です。

ETCクレジットカードを使用した高速道路利用に関しては、

すべての取引について、ETC利用照会サービスでダウンロードした「利用証明書（はがき）」を税理士に提出することで

税額控除を行うことができます。

利用証明書には、ETCを利用した日付、支払方法、料金、金額、出発地点と到着地点　が書いてあります。

従業員の給与や税理士への報酬に対する源泉税額が書かれた書類です。
源泉税を銀行に納めに行くときに必要な書類であり、
納めたあとに控えがもらえるので、それを税理士に渡します。

銀行の通帳を印刷して貼り付けたものです。

銀行の通帳には入出金したお金と取引先が書かれていますが、
それだけだとお金の出どころや詳細がわかりません。
出どころや詳細をまとめたExcelファイルを作って税理士に提出します。

普通仕訳帳とは企業のすべての取引を借方と貸方に分けて帳簿したものです。
社会保険料や給与、ペイペイの売上、クレジットカード決済の売上などが書かれています。

タクシー会社は「燃料価格高騰に対する補助金」などを利用しているので、
それらの通知書のコピーを税理士に渡します。